刘佳琳：如何在市场平稳期加强企业内部财务管控

三、WCR对经营性现金流量的意义

刘总通过两个案例举例说明WCR对经营性现金流量的意义。某公司实施后WCR管理后，WCA减少即经营净现金流增加，现金及现金等价物净值增加。另一个案例是某公司在市场低迷期和扩张期，进行不同市场期单台WCR对比，发现低迷期的单台WCR较扩张期有较大提高，资金占压更为明显，代理商对营运需求更高，如得不到外部资金补充将无法经营下去，将面临被接盘的风险。经过严格的WCR管理手段后A公司2011年营运资金得到改善。

谈到如何增加WCR这个问题时，刘总提出从两方面入手：一方面可通过提升企业盈利能力增加企业自身产生经营性现金流。另一方面通过加强营运能力管理增加经营现金流 。具体有四点：一是存货管理；二是-信用政策管理、应收账款管理；三是供应商付款管理；四是资金提前回笼管理。对WCR基本概念和发展规律掌握后，刘总归纳出运用WCR管理企业财务的操作方法。首先要找出存在问题及不合理原因，利用获取新知后的热情，组织分组讨论，彻底理会知识点，探讨将新式武器运用到实战当中。

现金流分类

其次，降低应收账款，可利用小额贷款减少应收账款，利用小额贷款公司为客户进行贷款，最大限度减少代理商的垫款金额。同时首付欠款和垫款通过法律形式存在，并强化客户的还款意识，减少博弈成本，可以获取更多利息收入。按揭和融资仍是行业现有主要的销售方式，不仅能获得新的融资渠道，而且可以突破银行按揭额度的限制。降低应收账款，打造一种服务型的债权管理方式，颠覆传统的催款方式，拖车不是唯一方法。建立客户关系TEAM，帮助客户一条龙解决资金不足问题。全面做好工程承包、代理诉讼、设备出租、保险理赔等各项工作。降低应收账款，形成债权机处理机制。建立二手车交易平台，利用网络进行营销、租赁。通过降低应收账款，还可以解决以旧换新设备的处理问题。通过再制造、大修，将依旧换新设备再次售出，可使用分期销售。

最后，建立台账实行先进先出管理，减少库龄时间长设备的锈蚀和损耗。建立合理的库存结构，以免资金占用和浪费，通过促销、赠送、抽奖、积分等手段促进配件销售。将多余闲置不用的配件与供应商或其他代理商置换，加速备件周转速度。