刘佳琳：如何在市场平稳期加强企业内部财务管控

【第一工程机械网 独家报道】秉承“为行业提供深度服务”宗旨，以“合作 共赢 创新”为主题的中国工程机械第九届营销高峰论坛暨2011中国工程机械代理商年会，于10月14日-17日在BICES2011北京国际工程机械展会前期召开。2011中国工程机械代理商年会现场发布《2011年中国工程机械流通领域市场报告》及“中国工程机械行业信心指数”，同时对2011工程机械十大营销事件及服务50强获奖企业进行颁奖。中国工程机械第九届营销高峰论坛邀请中国工程机械工业协会及卡特彼勒、小松、中联、柳工、山推全球顶级工程机械制造商探讨“商业模式创新与战略选择”。此外，“渠道·市场、营销·实战、品牌·战略、管理·盈利模式、国际专场”五大主题论坛版块探讨行业热点问题，共话行业未来发展，为工程机械企业提供思想碰撞的平台。第一工程机械网（www.d1cm.com）全程网络直播中国工程机械第九届营销高峰论坛暨2011中国工程机械代理商年会。》点击查看专题

在“管理·盈利模式”主题论坛现场，武汉千里马工程机械集团有限公司总经理刘佳琳讲解了如何在市场平稳期加强企业内部财务管控。

演讲主题：如何在市场平稳期加强企业内部财务管控

演讲嘉宾：武汉千里马工程机械集团有限公司总经理刘佳琳

武汉千里马工程机械集团有限公司总经理刘佳琳

以下是本网实录：

一、何为WCR？如何判断这一指标

WCR就是营运资本需求（Working  Capital requirement)。这一指标用来衡量营运资本管理水平，用公式表示出来就是：营运资本需求量(WCR)=  流动资产-流动负债，变通以后可表示为：营运资本需求量(WCR)=  应收账款（客户分期款）+其他应收款（客户垫款）+存货-应付账款-其他应付款（客户杂费及保证金）。

如何判断这一指标？我们期望WCR越小越好，如果WCR为负数则△WCR呈下降趋势。WCR下降，则说明存货和应收账款减少，或应付增加，自己减少资金占压或占压别的企业资金，营运资本管理有效，公司处“强势”。如果WCR上升，则说明存货和应收账款上升，或应付账款减少，别人占用你的资金，公司处于“弱势”

二、代理商冬天的财务困境

代理商冬天的财务困境

财务风险作为一种信号，能够全面综合反映企业的经营状况，市场平稳期就是市场暂时的饱和期，也就是收入下降期，在这个时期如果想保住原有的利润规模,财务管控尤为重要。

财务管控

市场平稳期想保住原有的利润规模，就必须做好费用控制，更为重要的就是保护现金流。对于影响利润和净现金流的因素进行非常时期的管控，以达到各相关因素的相对平衡。