直面中国二手机

随着国内新机销售情况的不乐观以及设备保有量的逐年上升，二手设备的买卖作为循环经济的典型表现形式之一，被越来越多的主机制造商所重视，二手设备的流通也得到了一定程度的推动。然而，快速的发展也暴露出了国内二手工程机械流通环节中的诸多问题。交易不规范、以次充好等现象的出现，加之业内人士对于二手机市场交易环节的不熟悉等情况，都给二手机市场蒙上了一层“灰色”。

中国二手机市场

为了完善国内二手机流通环节，2012年3月23日，商务部发布了《二手装载机流通技术要求》、《二手挖掘机流通技术要求》、《二手混凝土泵车流通技术要求》、《二手流动式起重机流通技术要求》等4项行业标准，并定于2012年6月1日正式实施。

行业标准的出台无疑为“混乱”的二手机流通指明了一个前进的方向，然而根据本刊记者的走访，我们意外地发现，虽然目前二手机交易过程中的主角多是个体从业人员，也就是所谓的“杂牌军”，但国内二手机市场经过多年来的逐渐积累，至少从表面上看已经形成了一个相对稳定的市场环境，虽看似“混乱”，内部却“井然有序”。

从增量到存量：

二手机市场价值凸显

有人说2012年的中国工程机械市场将是“难以预测市场容量”的。在经历了过去10年的行业黄金增长期之后，市场容量已经被几何级扩大，随着我国工程机械市场保有量的不断上升，以及我国每年工程机械新机市场销量不断创出新高，广阔的中国大地将成为一个大型的循环市场。预计未来5年之内，我国工程机械市场新机销量的50%将来自“以旧换新”的业务模式。因此，二手设备的流通已引起前所未有的关注，行业人士已越来越清楚地认识到，新设备市场需求的进一步扩大离不开合理、顺畅、高效的二手设备流通。然而，国内的二手工程机械市场究竟处于怎样的状态？市场内销售的产品主要来源有哪些？国产品牌的二手设备在市场上是否占有一席之地……带着这些疑问，笔者走访了全国设备租赁及二手设备专业委员会和国内专业的二手机市场，希望从根本上了解二手机市场的现状与亟待解决的问题。

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深圳市场现状

谢倩波

深圳市工程机械经营商会副会长

目前国内二手机专门市场（仅具有销售功能的市场）主要分布在：天津、上海、深圳3地。其他一些省市，也有自发性的二手机小型市场。目前市场中主要的设备来源有以下3类。

第一类是以日本、欧美地区拍卖为主，经过检验检疫，报关进口的原装二手机。这一类机器一般从制造商（如日本小松二手机公司-KUEC，日本日立二手机公司-HTC等等）或大型拍卖公司（如利氏兄弟拍卖行）处，每年从固定时间拍卖的形式取得。

第二类是以二手机商贩为主的，国内设备新旧机更替产生的二手机，或者是三手机。这类机器，一般以二手机商贩和客户直接接触，商谈价格，回收，再销售为主。

第三类是以品牌代理商为主，由以旧换新的销售刺激性政策产生的二手机。这类机器，是品牌代理商为了刺激新机销售，由其采用的销售政策产生的。

上述后两类二手机，主要以欧美、日系品牌为主。这些品牌相对国产品牌，知名度高，质量相对稳定，同时二手机具有比较好的保值性。

目前以上3种机器在国内均有销售。2008年金融危机及2011年日本地震，导致目前欧美、日本原装机械的拍卖价格居高不下，进而影响原装二手机销售量出现下滑。但以旧换新、直接收购的二手机销售量正在逐步上升。

链接：凤凰建设机械城

凤凰建设机械城位于深圳市福永镇107国道旁，占地约134公顷，约有100多家商铺，市场内现有二手挖掘机共计2万多台，大部分是原装二手进口挖掘机。

国外二手工程机械最早由香港进入内地市场，主要集中在广州、深圳等地区。20世纪90年代末，深圳的高速公路、港口、码头以及房地产的高度开发，推动了深圳对于工程机械的大量需求。1998年，几个香港人看中了深圳的二手工程机械租赁市场，从香港带回一批二手工程机械到深圳开始从事工程机械租赁业务。后来通过转变经营模式，改租赁为销售，经过多年的发展，逐渐形成了如今的深圳二手工程机械市场。

天津市场现状

杜学民

天津市中盛百利工程机械有限公司总经理

目前天津市场仍旧以进口品牌的产品为主，其中部分产品为国内品牌。现在已经有一部分客户对于国产设备有一定的认可程度，加上目前二手国产设备在价格、商务条件上的大力推动，虽然国产二手设备的销量还很小，但已经具备了一定的发展基础。

另一方面，目前二手工程机械市场中的国产设备仍旧以品牌代理商销售为主，因为二手设备通常情况下是使用过一段时间的设备，但是限于几年前国产设备与进口设备质量间的明显差异，因此用户对于国产设备并不认可，但随着近年来国产设备生产技术水平的逐渐提高，国产设备的稳定性正在逐渐提高，相信随着时间的推移，当进口设备在产品质量上难以形成较大差距的时候，占据价格优势的国产设备将会得到更好的发展。但这需要多方面的积累，并不是一蹴而就的。

链接  天津二手机市场

天津二手机市场位于天津市西青区中兴路，始创于1992年，销售各类二手工程机械产品及多种零配件产品，主要销售：小松、日立、卡特彼勒、斗山、现代等外资品牌以及二手国产设备，市场内现有各种型号的设备达1200余台。

位于天津二手挖掘机市场内的天津市中盛百利工程机械有限公司于2006年获得进口旧工程机械特许经营权，多年来进口数量位居天津港前列。2008年，公司在原有进口销售的基础上，开拓设备租赁业务，公司拥有路面、路基、土石方、高空作业及野外照明等各种原装进口设备，并配以专业的维修保养团队为客户提供服务。

专家观点

余小梅

全国设备租赁及二手设备专业委员会秘书长

2002-2008年是我国工程机械行业高速发展的时期；2009-2010年，受到国家“4万亿元”投资的拉动，行业依然保持了较高的发展速度；2010年，行业迎来自身发展的分水岭，在这一年，工程机械行业市场由原本的增量市场逐渐向存量市场转变，也正是由于市场的转变，使得众多行业内的从业人员在这一转变的过程中寻到了商机，二手机业务近年来得到了飞速的发展。

对于国内的主机制造商来说，面对并不理想的新机市场，努力挖掘二手机流通环节的商机是每个企业都应当重视的问题。

然而实际上我们的主机制造商真的意识到二手机流通的重要性了吗？坦率地说，并没有。多年来，由于市场的持续火暴，行业内的主机制造商主要精力都放在了新机的销售上；另一方面，自2009年开始，行业内众多的大型企业逐渐向多元化方向发展，这就使得企业有限的精力再一次分散，因此对于二手机业务较少深入。正是由于上述原因，在机遇来临的时候，制造商拱手将其送给了个体经营者。我国的二手机市场也正是在制造商全力拼抢新机市场这一阶段逐渐成型的，虽然目前的市场并不算成熟，但是其活跃程度却非常高。

对于国内的主机制造商来说，随着国内工程机械行业市场发展速度减缓，企业更应当静下心来，努力挖掘二手机流通环节中的商机，无论是二手机流通中的翻新、维修、再制造等等环节中的哪一个，在细致研究之后都将给企业带来丰厚的效益，因此二手机作为工程机械流通环节中重要的一环，应当得到更多的重视，企业也应当将更多的精力投入到二手机业务的开拓与完善上。

17%还是2%？

难以落实的税收政策

据了解，目前行业内80%以上的二手机交易属于私下交易，也就是 “杂牌军”在进行销售，而在这些销售群体当中，难免出现偷漏税的行为，而正是由于这一原因，在二手设备交易出现纠纷的情况下，吃亏的往往是购买者。另一方面，在本次采访过程中，笔者发现，深圳、天津两地的二手机销售企业均按照17%的增值税进行销售，加之其他的相关税收项目，较高的税率无疑加重了二手设备流通过程中的成本，这也在一定程度上阻碍了市场发展的进程。

维修二手机械

深圳市场现状

谢倩波

对于进口二手机的相关税收项目，目前我所了解到的包括：国内销售的增值税；进口设备的关税、增值税；出口的退税；销售企业的所得税；一些相关的企业附加杂税。

先简单谈进口环节的，一台进口设备，需要缴纳8%的关税，17%的增值税，加上其他费用，总税率约为26.5%。也就是说，一台100万元的设备，进口到国内销售，需要缴纳26.5万元的费用。这部分费用虽然合理，但是对后期的回收再出口会产生不利影响。

因为这台机械的实际成本是126.5万元，假设销售价格为130万元（含销售增值税）。那么这台机器的折旧标准是按照130万元折旧的。那么3~5年以后，机械的折旧价格，假设为90万元。而相同年份的机器在日本的销售价格可能为60万元。那么我们在出口时的竞价优势完全低于日本。在没有出口退税政策，进口环节税负相对较重的前提下，这种类型的机器是无法向中国境外销售的，那么这种机器就会长期在国内，占有新机的销售资源，同时也无法进行旧机的再循环。

再简单谈国内环节的，旧机的交易中，有可能发生的情况是，原机主的原始购机发票丢失。那么机械的收购方，由于没有原始发票，在国内销售和出口时就无法开具销售发票，给二手机销售造成一定困难。

天津市场现状

杜学民

公司目前对于二手设备税收的优惠政策并不熟悉，可以说并没有听说过，如果真的可以有优惠政策的话，我们一定会努力争取。

对于二手设备的税收方面，我认为有一点应当在此呼吁。目前我国对于产品的退出机制仍需完善，以日本二手工程机械产品出口为例，目前日本对于二手设备收取5%的消费税，另外出口退税5%，相当于免税，这在一定程度上促进了日本国内旧设备的退出。近年来，随着国产设备品质的逐渐提升，国产产品在海外市场也具有一定的竞争能力，因此国产二手设备在今后一段时间将逐渐出现在二手交易市场中。而在我国，由于缺乏相对应的退税优惠，因此在国内旧设备向其他国家输出的过程中缺乏竞争优势，也因此导致部分设备在到达一定年限之后由于无法再次销售而只能当作废铁被卖掉，造成了资源的浪费，也无法实现设备最终的价值。

专家观点

余小梅

国家对于旧货销售是有一定的税率优惠的，即纳税人销售旧货可以享受到4%征收率减半征收增值税的政策优惠，但是在实际的流通过程中，由于各省对二手设备交易中的税收落实不统一，同时企业对于旧货交易过程中税收问题的不了解，导致了企业往往拿不到税率优惠。

关于税收的问题，还有一点不得不再次呼吁国内企业，就目前的情况来看，大部分国内主机制造商仅仅是在企业内部成立了二手机事业部，并没有成立专业的二手机公司，正是因为这样，即使可以享受到税收优惠的条件，也将由于没有专业的二手机公司而无法承接这一优惠。另一方面，由于目前大多数的二手机公司均是以个体的形式存在，因此协会在争取优惠政策的时候由于缺乏有力的支撑而变得更加困难。

链接

《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）（节选）

下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行，不得抵扣进项税额。

㈠ 纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：

一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。

㈡ 纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。

所称旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇)，但不包括自己使用过的物品。

人员与设备：

二手设备评估的关键

在日本，成熟的二手工程机械市场有利地推动了日本整个工程机械行业的发展。以日本最大的工程机械制造商小松为例，小松公司内部专门设立有二手机事业部，小松通过对其代理商中有丰富工程机械服务经验的人员进行专业的评估培训，使他们成为专业的二手机评估师。他们根据小松的统一标准对二手机器进行专业评估，并确定回收设备价格。同时，拥有小松二手机的用户可以采取以旧换新的方式处理二手机，从而使小松占据新设备市场的有利地位。与此同时，小松在日本还有专门的翻新制造厂，运用制造商的先进技术对收购的二手机进行整修，通过更换部件等方法，实质性地恢复设备的功能，延长设备的寿命，制造出小松认证的二手机。另外在日本，小松还有一套非常完善的二手机拍卖体系。在小松的拍卖会上，由于有品牌信誉的保证及相应的质量服务承诺，机器拍卖的过程虽简单却十分稳妥。

二手机械出租

成熟而完善的二手机流通流程保证了小松在二手设备领域的始终领先。虽然国内的部分制造商也在逐渐开展二手机流通领域的各项工作，但是相对来说还处于起步阶段，很多方面甚至与国内相对“成熟”的二手机市场相比还存在着很大的差距，而这其中最重要的一条就是缺乏一套完善而优质的评估体系。

专业人员的培养

深圳市场现状

谢倩波

国内二手机市场目前没有专业的评估师。我个人认为评估师的能力是由整个行业所决定的。对评估师个人的判断，仅仅是局限在对机器是否熟悉，对二手机械的评估标准、评估方法是否熟悉，是否有足够的工程机械行业从业经验，还包括与客户沟通的能力，对工作的负责态度等等。这些仅仅决定评估师是否能从业，但不能体现出评估师个人能力的大小。比如说，我个人是南京钢加集团的员工，由于钢加是小松、山推的代理商，我能准确判断出小松、山推设备的残值，需要维修的部位以及维修成本，从而去判断一台机械是否值得回收，是否值得再制造后进行销售。但是由于我对卡特彼勒、日立等品牌的设备接触得少（实际上，如果不是从事二手机专业销售，很难通过代理店的渠道接触其他品牌的设备），很难判断卡特彼勒、日立设备的残值，但是，是否就因为我不能评估卡特彼勒、日立的设备，从而否定我对小松设备的判断，进而否定我的二手机评估能力？对于一个二手机评估师来说，除了个人专业，还需要行业的配合，比如定期的交流培训，对评估方法和评估标准进行重新核定，对各个品牌之间的差异性进行培训，丰富评估师的产品知识。评估师除了可以按照固定模版对设备进行残值预估，还可以通过自己的从业经验及行业知识，对再制造进行建议，比如如何降低维修成本等等。这样才能发挥评估师的真正作用。个人建议，行业协会应当成立专门的评估师小组，以固定时间段，召集评估师，一方面对国家二手设备政策进行讲解，另一方面促进评估师之间工作经验的交流学习，丰富评估师的知识，工作经验，提高评估水平。

二手机市场中的评估标准和评估体系，是一些不成文的“地下”规矩。比如说通过X架的磨损程度，估计机械的工作时间，曾经的工作状况。通过履带的磨损，油缸的缩进程度，判断机械在施工中行走和施工的时间比例等等。

天津市场现状

杜学民

天津地区的用户在选择二手产品的过程中并没有什么评估的标准，或专业的评估人员，完全是用户凭借经验对产品的价值进行判断。其实在刚刚进入二手机交易这一行业的时候，我们也会向用户介绍设备的产地、使用年限等基本情况，但在实际的交易过程中，用户往往并不相信我们的介绍，而是通过自身的经验来选择产品。举例来说，用户在试车的过程中只需要发动机器，通过声音基本上就可以判断出一台设备的发动机状况；只需要通过几个简单的动作便能够了解到设备液压系统的工作状况。而上述的几点检验方式只要是有过几年操作经验的机手都能够达到。在这一过程中，具有一定操作经验的机手就是用户心目中最可靠的评估师

专家观点

余小梅

面对着国内主机制造商在二手机业务上的问题，目前企业真正要做的是尽快完善二手机的翻新和认证工作，到现在为止，可以说行业内很多制造商在二手机流通的过程中只有简单的回收行为，部分企业采取了拍卖等形式进行二手机的销售。但除此之外，国内的主机制造商并没有建立起自己的二手机业务体系，没有一个规范、深入的二手机业务标准，并没有一个二手机收购交易的评估依据。

行业内普遍反映目前在市场上已经出现了高价回收旧机的问题。这里就涉及到了一个问题，为什么代理商回收的价格可以称得上是“高价”？为什么可以说他是“不规范”的？目前行业内并没有一个完善的标准体系，因此在实际的操作过程中，即使真的出现了所谓的高价回收、不规范操作，那么也将由于标准的不完善而无法得到有效的规范。在这里所提到的标准的不完善，不仅仅是指整个行业的标准欠缺，还包括企业自身的标准缺失，对于国内大多数的工程机械企业来说，由于对二手机业务的不重视，因此自身对于二手设备的认证工作也基本处于起步阶段甚至尚未起步的阶段，而协会目前所做的工作也正是在努力为企业提供一个规范的体系，完善企业的二手机认证工作，而这些规范主要规范的是两个方面——人员与设备。

行业评估体系的建立，最重要的是专业人才的培养，目前协会已经开始启动二手机从业人员的培训，由于二手机业务是一项专业性非常强的业务，那么对于人员的培训则需要逐层的进行深入。首先，我们希望从业人员熟悉二手设备的基本构造，之后要求从业人员了解二手机流通过程中相关的法律法规，然后培训从业人员了解二手设备包括回收、销售等整个流通环节中需要注意的各种事项，最后通过考核，颁发相应的从业资格证书。今后只有通过从业资格考试的人员才能够在二手机流通环节中工作，从最基本的人员层面建立二手工程机械行业的准入门槛。但是，从业资格证书仅仅是最基本的准入门槛，接下来协会还将分多个阶段对二手机从业人员进行培训，通过不断地学习、积累与考核，努力培养出一批专业的评估师。

估价机制的完善

谢倩波

深圳市场的用户在选择二手挖掘机时主要是参考机器的生产年份、工作小时数、各种工作部件的磨损度以及价格等因素。

以二手挖掘机为例，用户通常先关注外观，通过对生产年份、工作小时数、各种工作部件（比如链轨、履带和X架）的磨损程度、油管是否漏油、是否进行过更换，来判断价格是否合适，是否有试机的必要。但是这种外观判断方式并不是非常准确，因此起决定性作用的方式仍然是亲手试机，通过机器的各种动作，发动机、泵工作时的声音来判断机器的磨损程度。

比如说，一台曾经做过破碎工作的机器，比较明显的外观特征是：大臂上可能留有被破碎器钎杆划过的印迹，同时大臂油缸、工具箱、驾驶室等正面会留下由于破碎作业产生的星星点点的碰伤（当然这些损伤都可以通过重新油漆去弥补），包括在大臂背面会加装破碎回油滤芯。但是因为破碎作业所产生的机械回转磨损，机械液压系统，尤其是液压泵的磨损，修复却相对比较困难（有部分不良商家为了欺瞒用户，也会对这些部件进行修复，但泵是无法进行修复的）。在正常工作时，仍然会有异响，这些可以通过挖掘机大小臂的动作、回转的动作，包括溢流时的响声进行判断。 

天津市场现状

杜学民

目前天津地区的用户主要是根据工程预期来选择设备，根据自身的需求从价格、产品口碑、设备出租的难易程度以及设备的保有量等方面来综合考虑设备的价值。整个行业的份额并不能够决定用户的选择，用户更关心的是自身的利益，这也正是某些设备在一个地区销售的好，在其他地区销售却很差的原因，消费习惯决定了一个地区的用户在选择产品时的倾向。就目前的天津市场来说，效率高、省油的日系品牌销量较好，其原因主要是由于天津地区的土方施工较多这一实际工况所决定的，而一些更高端的品牌虽然在用户群中的知名度也比较高，但考虑到实际施工过程中对于设备的要求并没有那么高，因此除非用户具有一定的特殊需求，否则不会选择此类产品。

专家观点

余小梅

二手机规范的另一个重要方向是对于设备的规范。在本次提出的标准中，我们力争解决以下几个问题，首先用户在购买产品时最关注的是设备的使用性能，而目前的交易过程中很大的问题就是信息的不对称，而标准的建立则给交易双方提供一个基础信息，能够在很大程度上缓解市场信息不对称的现状，让客户做到心里有数。其次，鉴定结果经过审核可以为民事纠纷、法律及民事赔偿提供一个参考的依据，在一定程度上对行业进行规范。最后，标准的出台将对行业发展起到非常大的推动作用，二手设备的标准可以为国家相关建设提供依据，进而促使今后或将配套出台相关的扶植及优惠政策。

责任编辑：Hermia